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北京市税务局_全面数字化的电子发票常见问题即问即答
目录
第一部分 运维问题清单1
一、门户基础保障类 1
常见问题1 登录电子税务局后无【开票业务】功能1
常见问题2 【税务数字账户】功能模块缺失1
常见问题3 无法打开税务数字账户界面或打开后功能显示异常2
常见问题4 开票业务功能中只有纸质发票业务，无其他功能模块3
常见问题5 办税人员姓名等信息为空3
二、蓝字发票开具类 3
常见问题1 开具代收水费的发票时选不到3%税率3
常见问题2 小规模纳税人项目信息维护无法添加“1%”税率4
常见问题3 开具“人力资源服务”发票税率不符5
常见问题4 享受即征即退优惠政策的企业如何正确开票6
常见问题5 开票时无法修改或增加对应“项目名称”的“单位”6
常见问题6 开具建筑服务特定业务数电蓝字发票“项目信息维护”部分数据无法填入8
常见问题7 不动产销售发票开具时特定要素的字数限制问题8
常见问题8 数电票备注栏显示不齐，出现了省略号9
常见问题9 邮箱交付不成功，系统提示“发送失败”或错误码：55410
常见问题10 批量开具免税蓝字发票票面无法显示免税字样，只显示税率为0%12
常见问题11 批量开具发票时同一票面无法显示多行项目13
常见问题12 上传项目信息批量导入模板时提示文件上传失败14
常见问题13 企业反馈不能给自己企业开具发票14
常见问题14 使用电票平台开具的纸质蓝字及红字发票、作废的空白发票未自动验旧15
常见问题15 纳税人开具数电票时出现弹窗提示15
常见问题16 开具数电票后打印发票提示未检测到打印服务16
常见问题17发票下载后出现票面文字缺失的情况18
常见问题18 纳税人反馈数电票下载及打印出来的边上多了一条竖线19
常见问题19 纳税人反馈每次开票均需要扫码，刷脸规则是什么20
常见问题20企业开具发票需人脸验证但验证不通过20
常见问题21开具发票时提示“身份认证成功时间查询失败”21
常见问题22 开票时选择特定业务——货物运输服务时，到达地无法选择国外21
常见问题23 蓝字发票票面缺少监制章22
常见问题24 申请原税率，已上传承诺书后系统提示“请上传开具原税率发票承诺书”22
三、红字发票开具类 23
常见问题1 电票平台无法撤销对税控发票开具的红字发票信息表23
常见问题2 纳税人反馈提交红字信息确认单后，对方超72小时未处理，仍不能继续提交红字信息确认单24
常见问题3 蓝字发票冲红时，系统出现错误提示25
常见问题4 开具红字信息确认单时出现提示信息，阻断开具26
常见问题5开具红字发票原因无“销货退回”的选项27
常见问题6 销售方反馈数电票开具后无法部分红冲27
常见问题7 核定了数电票后，如何红冲税控开具的增值税电子普通发票28
常见问题8用数电票红冲税控发票时提示“本次红冲明细中第1行单价*数量所得金额与对应行金额不一致”28
常见问题9 开具红字发票时提示“蓝字发票的增值税用途标签为：待退税，不允许进行红冲”等提示，无法开具29
常见问题10 红字确认单状态显示有误29
常见问题11 代开发票已经认证，购方税控已经注销，如何开红字信息表30
常见问题12 已勾选抵扣的发票，在进行红字发票信息确认时显示已抵扣金额为零30
常见问题13 当月开具的蓝字发票，当月红冲后发现发票额度未恢复31
常见问题14 红字发票开具时显示“非法请求，红字发票开具失败！”32
四、用票类 32
常见问题1【税务数字账户】抵扣类勾选模块无法查到对应发票32
常见问题2 勾选抵扣模块查无对应通行费发票33
常见问题3 代扣代缴完税凭证勾选问题35
常见问题4 发票已勾选，但统计确认结果无勾选数据36
常见问题5 统计确认时系统报错37
常见问题6 纳税人反馈其为出口退税企业，但税务数字账户没有“出口退税勾选”功能模块37
常见问题7 纳税人反馈出口退税类勾选模块所属期自动跳转，应如何处理38
常见问题8 出口退税企业作废申报后无法回退勾选属期38
常见问题9 海关缴款书采集后，一直显示“待稽核”状态39
常见问题10 勾选确认时，提示未到统计确认时间39
常见问题11 成品油经销企业已勾选的成品油发票无法撤销40
常见问题12 在抵扣勾选模块无法进行申请统计40
常见问题13 在抵扣勾选功能中无法查询到旧税号发票41
常见问题14纳税人反馈在全量发票查询模块找不到其在税务机关代开的税控发票42
常见问题15 不勾选发票数据查询问题42
常见问题16 纳税人可以在勾选模块找到对应发票，但勾选处显示灰色，无法勾选43
常见问题17 发票查验，提示暂不支持第三方发票查验43
常见问题18 通过全量发票模块下载发票时，二维码、pdf、ofd、xml下载均为空白44
常见问题19 全量发票查询显示该张发票已被冲红，但是红字发票号码显示为“0000000...”44
常见问题20 使用【税务数字账户】—【发票查询统计】—【全量发票查询】—【交付功能】时，选择所有交付方式均报错，提示：失败，服务器出现问题45
常见问题21 数电票下载显示异常问题45
第二部分 业务问题清单46
一、蓝字发票开具与交付类 46
常见问题1 如何通过电票平台开具数电票46
常见问题2 如何交付数电票57
常见问题3 如何查找已开发票，交付购买方58
常见问题4 如何在电子发票服务平台完成纸质发票号段分配59
常见问题5 开票完成时忘记交付了，后续要在哪个模块操作62
二、红字发票类 62
常见问题1 数电票可以作废吗62
常见问题2 数电票应如何冲红62
三、用票类 67
常见问题1 通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人如何勾选发票67
常见问题2 通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人如何进行发票入账操作71
常见问题3 发票勾选平台如何撤销已提交的数据71
常见问题4 确认统计发票后，还能修改吗？如何操作72
常见问题5 如何导出抵扣勾选的明细73
常见问题6
在申请统计过后，是否还可以进行发票勾选或者撤销勾选操作73
运维问题清单
1.问题描述：纳税人登录电子税务局之后看不到【开票业务】。
（1）纳税人可能为非开票试点企业；（2）办理人员当前身份无相关权限。
（1）检查纳税人是否核定数电发票票种，非开票试点企业暂不开放使用“开票业务”模块，暂时无法开具数电发票，非开票试点企业如需开具发票，仍使用原开票软件进行发票开具；
（2）检查纳税人当前登录的身份是否为法定代表人或财务负责人或开票员，办税员无开票相关权限。指导纳税人切换身份即可。
1.问题描述：纳税人登录电子税务局后看不到【税务数字账户】。
2.常见原因：
（1）纳税人为非用票试点企业，非用票试点企业如需进行发票勾选确认、发票查询统计、发票查等用票业务操作时，仍需在增值税发票综合服务平台操作。属于规则问题，非系统问题。
（2）纳税人为用票试点企业，可能为浏览器缓存问题。
（1）咨询税务机关确认本企业是否纳入数电票用票试点范围。
（2）辅导纳税人清理浏览器缓存或更换浏览器后重试。
1.问题描述：纳税人打不开【税务数字账户】界面或打开后功能显示异常或空白页面。
2.常见原因：（1）操作员不具有税务数字账户权限。（2）浏览器版本兼容性问题。
3.操作指引：（1）纳税人核实登录身份，建议由法人或财务负责人登录电子税务局，在账户中心－人员权限管理模块查看是否进行功能授权。如未授权的，可通过“管理”按钮人员权限为办税人员添加税务数字账户等权限。
（2）建议使用最新版本的浏览器。推荐版本如下：
IE >= 11
Edge >=84
Firefox >=83
Chrome >=84
Safari >=14.1
1.问题描述：进入【开票业务】界面只有“纸质发票业务”模块，无“蓝字发票开具”、“红字发票开具”、“开票信息维护”另外三个模块。
2.常见原因：不同身份人员具有不同的权限，需通过法人或者财务负责人赋予相应权限。
1.问题描述：新增加了办税人员，但在企业“纳税人基本信息查询模块”中的“业主信息”栏、“办税人员姓名”栏等，信息依然为空。
3.操作指引：企业添加了办税人员后，需要该办税人用自然人身份登录电子税务局，并确认企业授权的权限，确认权限后即可正常显示信息。
1.问题描述：在电票平台开具物业代收自来水的发票时选不到3%税率。
3.操作指引：物业代收自来水商品和服务名称应为自来水，选择简易征收3%税率。根据《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》(国家税务总局公告2016年第54号)，提供物业管理服务的纳税人向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法按3%征收率计算缴纳增值税。行业为物业管理服务的纳税人代收水费时，应开具商品和服务税收分类编码为1100301010000000000、商品和服务名称为自来水的差额征税发票。操作指引如下图：
1.问题描述：财政部 税务总局公告2023年第1号规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。但小规模纳税人进行项目信息维护时，税率选项中无“1%”税率。
2.常见原因：项目信息维护模块无该选项，可在开票页面选择1%税率。
1.问题描述：纳税人反馈人力资源服务是简易征税5%的税率，现在在电子发票服务平台-项目信息维护，优惠政策及简易计税选“是”只有免税，优惠政策及简易计税选“否”只有6%税率，税率不对。
3.操作指引：根据《财政部 国家税务总局关于关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)第三条第一款：一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。据此，开具劳务派遣发票等需先选择差额征税标签，开票时候商品编码选：3040803010000000000 劳务派遣服务，即可带出5%税率。
1.问题描述：享受即征即退优惠政策的企业如何正确开票，是否能在项目信息中维护优惠政策。
2.常见原因：即征即退不是在项目信息中维护优惠政策的，如果纳税人有即征即退资格备案，并且选择的商编属于即征即退，则开票选择时，会弹框提示是否选择即征即退标签。
操作指引：无。
1.问题描述：开票时无法修改或增加对应“项目名称”的“单位”。
2.常见原因：开票及项目信息维护时部分商品限制单位，此限制是根据商品名称判断，如下列商品。
3.操作指引：判断纳税人开具的货物是否属于限制单位范围，如纳税人开具的货物不属于限制单位范围，请辅导纳税人填写正确的商品名称即可。
常见问题6 开具建筑服务特定业务数电蓝字发票“项目信息维护”部分数据无法填入
1.问题描述：开具建筑服务特定业务的数电票，“项目信息维护”中不会自动带出、不能手动输入规格型号、单位、数量、单价等，项目信息处显示“不可编辑”。
2.常见原因：当前业务为建筑服务类，发票票样无规格型号、单位、数量、单价等字段，开票时不允许填写。
常见问题7 不动产销售发票开具时特定要素的字数限制问题
1.问题描述：开具不动产销售发票时部分项目因字数限制无法填写。
2.常见原因：不动产销售特定要素字段限制(含汉字和字符)：
3.操作指引：暂无
1.问题描述：在批量开具发票时填写了备注，但开具成功后下载发票，发现备注栏显示不齐，出现了省略号。
2.常见原因：备注区域不支持扩容展示，因此对于备注区域展示内容有2个限制：
（1）总内容（包括特定要素的内容，基础信息备注，附加要素信息）超过一定长度（ 附加要素单条总字符长度 115 左右，在计算规则中，中文算三个字符，数字和英文算一个字符，中文越多就越短。整体字符不超过 630）会截取并以“...”显示；
（2）附加要素录入单条信息超过一定长度也做截取并以“...”显示。
（3）备注区最多放6行，发票开具时纳税人使用了换行符，实际上超过6行，无法显示完整的信息。
3.操作指引：核实发票备注是否存在总内容或单条附加要素超过一定长度的情况。可建议分多条附加要素录入或者作为发票基础备注录入，且将内容控制在6行以内。
常见问题9 邮箱交付不成功，系统提示“发送失败”或错误码：554
1.问题描述：纳税人开具发票后进行邮箱交付时，系统显示“发送失败！”，或是错误代码554。。
2.常见原因：（1）发件邮箱设置中的发送邮箱账号类型仅支持“如何获取授权码”文档中提及的邮箱（包括163邮箱、QQ邮箱、126邮箱、139邮箱、搜狐邮箱等）。
（2）未进行邮箱的初始化配置。纳税人如需进行邮箱交付，应提前在【税务数字账户】主界面的【发件邮箱设置】中进行发件邮箱的初始化配置。
（3）授权码无效，未正确填写授权码。
（4）发票交付邮件被邮箱规则识别为垃圾邮件。
3.操作指引：（1）核实发件邮箱是否使用163邮箱、QQ邮箱、126邮箱、139邮箱、搜狐邮箱，如非主流邮箱，建议更换上述邮箱。
（2）核实是否完成邮箱的初始化配置。登录进入【税务数字账户】主界面的【发件邮箱设置】，查看是否已配置，如未配置，请填写邮箱账号及密码，系统会根据填写的主流邮箱带出其它邮箱默认配置项（包括163邮箱、QQ邮箱、126邮箱、139邮箱、搜狐邮箱等），配置可修改。如非以上主流邮箱，请纳税人根据界面信息自行填写配置。
（3）如已完成邮箱的初始化配置考虑是否为授权码问题，建议重新获取邮箱客户端授权码，并复制到“邮箱交付设置”，若仍不行，建议更换发件邮箱重新尝试。获取授权码操作如下图。
（5）若被识别为垃圾邮件，联系收件方将发件方的邮箱账号设置为白名单或更换其他邮箱。
常见问题10 批量开具免税蓝字发票票面无法显示免税字样，只显示税率为0%
1.问题描述：开具企业贷款发票时单张开具蓝字发票票面可以显示免税字样，但是批量开具时却显示税率为0%。
3.操作指引：批量开具免税发票时，需在模板“2-发票明细信息中”【税率】栏输入“0”，【是否使用优惠政策】栏输入“是”，【优惠政策类型】输入“免税”。
1.问题描述：使用模板导入批量开具发票时，无法在批量开具时在同一票面显示多行。
2.常见原因：未正确填写批量开具发票模板。‘1-发票基本信息’页中的发票流水号必须唯一，多行明细要在‘2-发票明细信息’页中填写。
3.操作指引：‘1-发票基本信息’页中一个流水号代表一张发票，‘2-发票明细信息’页中同一流水号多次是同一张票的不同行次。
如批量开具时需要在同一票面显示多行，请将‘1-发票基本信息’的发票流水号复制到2-发票明细信息’对应项目的发票流水号栏次。
常见问题12 上传项目信息批量导入模板时提示文件上传失败
1.问题描述：纳税人在【批量开具】模块或【蓝字发票开具】-明细导入功能使用模板导入失败，系统提示“文件上传失败”。
2.常见原因：（1）模板内容填写错误，如商品数量填写0、金额填写0等；（2）模板填写格式错误，如商编应为数值模式，复制时改为了文本模式。
3.操作指引：核实模板及模板内容是否正确；重新下载最新模板，复制内容时注意选择仅粘贴数值。
1.问题描述：企业反映电票平台无法开具销售方和购买方为同一个企业的发票。
2.常见原因：按照当前系统规则：“除机动车销售统一发票外，其他发票需按税号控制，销方与购方不能为同一企业。二手车销售统一发票需按买方单位与卖方单位不为同一企业控制。”
常见问题14 使用电票平台开具的纸质蓝字及红字发票、作废的空白发票未自动验旧
1.问题描述：使用电票平台开具的纸质蓝字及红字发票、作废的空白发票未自动验旧。
2.常见原因：（1）系统后台数据加工时效性问题。使用电票平台开具的纸质发票推送的时效性一般是T+1个自然日。（2）红字发票开具时未获取到蓝字发票的购销方登记序号。
3.操作指引：建议先按照T+1个自然日的时限等待发票自动验旧，仍未验旧成功的建议联系税务机关进一步处理。
1.问题描述：开票时弹出“当前未查询到购买方纳税人信息，请确认是否继续开具”应如何处理？
2.常见原因：目前系统规则是，如果受票方是自然人，以自然人身份证号码代替识别号录入时，系统无法识别但会弹出提醒框；如果受票方未办理登记信息确认，系统也会弹出此提醒框，如下图。
1.问题描述：开具数电票后打印发票时提示未检测到打印服务，且已经安装控件并已尝试重启，更换浏览器，更换电脑等方式都不可行。
2.常见原因：（1）浏览器安全设置原因；（2）纳税人安装控件版本有误，旧版本控件未卸载干净。
3.操作指引：（1）再次检查电脑是否成功安装打印控件。如果未安装打印控件点击提示内的“下载打印程序”按钮完成安装，如下图。
确认安装完毕控件后，进行浏览器安全设置
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
（3）已进行安全设置，仍提示非最新版本，卸载旧版本后，选择最新控件，点击鼠标右键，点击以管理员身份运行，重新安装最新控件。
1.问题描述：发票用PDF下载后购方客户名称少了个"文"字，二维码扫描也是出现少字。
2.常见原因：开票时纳税人名称等关键信息使用了特殊字符，与核心征管中登记信息不一致导致无法显示和打印。
3.操作指引：建议冲红后重新开具，开具时手动输入名称或者输入税号带出名称。
常见问题18 纳税人反馈数电票下载及打印出来的边上多了一条竖线
1.问题描述：纳税人反馈数电票下载及打印出来的边上多了一条竖线。
2.常见原因：根据数电票票面防复印业务规则，在发票OFD/PDF文件票面二维码中间添加税字logo，右侧添加两条色带。
1.问题描述：纳税人反映开票时每张发票均需要扫码验证才能开具，这些企业均为三类及四类企业。
2.常见原因：现行实人认证规则为：各类纳税人刷脸时间默认24小时，法人和财务负责人有权限调整刷脸频次。
1.问题描述：在开具发票界面开票时提示需在税务APP上扫码进行人脸认证，但是一直提示“认证失败，原因为：人脸核验失败”。尝试过更换浏览器、更新税务APP、更新实名认证信息，依然无法解决。目前企业无法开具数电票。
2.常见原因：当前人像信息和后台记录信息核对比对不通过。
3.操作指引：
（1）判断是否为系统版本问题。
使用税务APP进行操作的，可先核实使用的税务APP是否是最新版，可在“我的-关于”查看版本信息（如广东税务APP安卓最新版本号2.39.0）；
如使用电子税务局的，可选择右上角“新版登录”；
排查版本问题后无法解决的。建议自然人首次报错后去大厅实名办税系统重新采集更新，完成后第二天进行重试。若仍然不过，请联系税务机关并提企业信息、自然人证件姓名信息和清晰的人像头部照片等。
1.问题描述：开具发票时，系统提示“身份认证成功时间查询失败，请重新登录后继续办理！”
3.操作指引：（1）建议使用新版电子税务局登录开票。（2）如通过新版电子税务局登录后提示“企业登记信息不存在”，则可能为纳税人登记信息未同步，请联系主管税务机关进行信息同步后即可使用新版电子税务局登录开票。
常见问题22 开票时选择特定业务——货物运输服务时，到达地无法选择国外
1.问题描述：纳税人反映其在全球各个港口都有涉及的国际运输业务，但开票时选择特定业务——货物运输服务时，到达地无法选择国外。
3.操作指引：电票平台支持手工填写起运地、到达地，建议用户手工填写。
1.问题描述：纳税人开具数电普票，预览时有发票监制章票面显示正常，后进行开具并打印，打印的发票票面缺少监制章。
3.操作指引：（1）如下载的PDF有监制章，打印的发票票面缺少监制章，属于打印设备问题，请更换浏览器或打印设备后重试；（2）如下载的PDF没有显示监制章，联系税务机关解决。
常见问题24 申请原税率，已上传承诺书后系统提示“请上传开具原税率发票承诺书”
1.问题描述：纳税人在税务数字账户-申请原税率功能上传完开具原税率发票承诺书后点击提交，提示“请上传开具原税率发票承诺书”。
3.操作指引：将上传的文件名称修改为【开具原适用税率发票承诺书】。
1.问题描述：纳税人反馈红字发票信息表撤销，但是在“红字发票业务”>“我发出的确认单”功能界面找不到对应信息表，撤销不了。
3.操作指引：在电票平台对税控发票开具的红字发票信息表，请在【红字发票业务】--【我发出的信息表】模块查看，如需下载或撤销，请前往办税厅前台处理。
红字发票信息表与红字信息确认单的区别：销售方为税控单轨纳税人时，只能发起红字发票信息表。销售方为双轨纳税人时，以对应蓝票的票种判断，税控票发起红字发票信息表，数电票发起红字信息确认单。当销售方为数电票单轨纳税人，只能发起红字信息确认单。
常见问题2 纳税人反馈提交红字信息确认单后，对方超72小时未处理，仍不能继续提交红字信息确认单
1.问题描述：纳税人开具数电票后发现有误，填写了红字信息确认单，购方一直未确认，超72小时后纳税人再次录入红字发票信息确认单系统提示“该发票存在进行中的红字通知单”并阻断。
2.常见原因：红字信息确认单只有需要对方确认时，购方一直未确认，超72小时后才会自动撤销，对不需要对方确认的红字信息确认单超过72小时也不会自动撤销。
红字信息确认单分为销售方单方启动和购销双方确认后启动两种情况。当购买方未对收到的发票做勾选确认或者入账，以及撤销勾选确认或者入账的时候，销售方可以直接发起红字信息确认单，不需要对方确认。除上述销售方单方启动开具红字发票的情形外，其余一律应由购销双方确认后启动红字发票开具流程，购销双方任意一方发起红字发票开具流程后，经对方确认后由开票方开具红字发票，需要注意的是，如果对方在发起红字发票开具流程后的72小时内未确认的，该流程自动作废，应重新发起流程。
注意：发票开具原因可以选择“开票有误”“销货退回”“服务中止”“销售折让”四种，销售方直接发起红冲，只能选择全额红冲！收购发票允许开票方直接开具红字确认单，无需对方确认。
1.问题描述：在电票平台对蓝字发票进行冲红时，系统提示“红字信息表金额税额大于原蓝字可开具红字信息表的金额(税额)”而红字信息表中金额（税额）与原蓝字发票中一致。
3.操作指引：若出现此提示，可开具红字发票或在撤销相应红字信息表后再进入电子发票服务平台操作。红字信息表是在电票平台申请发起的请纳税人到前台撤销。红字信息表在税控开票软件申请的纳税人可以在税控开票软件进行撤销。税控开票软件申请的红字信息表纳税人无法自行撤销的请咨询对应软件运维厂商。
常见问题4 开具红字信息确认单时出现提示信息，阻断开具
1.问题描述：纳税人在电票平台开具红字信息确认单时，系统出现提示信息，阻断开具。
2.常见原因：存在未撤销的红字信息表、数据有延迟、数据错误等。
（1）若出现提示“该蓝字发票存在进行中的红字信息确认单保存操作，请等待2分钟后确认结果”，一般为第一次提交时存在数据未校验通过，需辅导纳税人重新发起红字信息确认单，根据提示信息进行相应处理；
（2）若出现提示：提示“系统正在同步中（DZDZ），请稍后再试”，一般发票信息有所延时，需稍后登录电票平台验证能否发起红字确认单，如仍不能发起需联系税务机关处理；
（3）若出现提示：“红冲失败，查无此票”，联系税务机关处理。
（4）若出现提示：“此蓝票存在红冲历史记录，但红字发票数据正在同步中，请稍后重试”，请先排查是否已经开具红字信息表，无红字信息表，请联系税务机关处理，有信息表，若销方税控仍未注销，请联系销方使用税控开具红字发票，若销方税控已经注销，请撤销红字信息表后在电票平台发起红字确认单。
1.问题描述：在电票平台开具金融服务红字发票时，选择原因没有“销货退回”的原因可供选择。
2.常见原因：业务规则理解不到位。对于货物明细中都是服务类的项目不会有“销货退回”选项；对于无服务类项目的发票，才会带出“开票有误、销货退回、销售折让”这3种原因；对于混开的发票，系统会带出“开票有误、销货退回、服务中止、销售折让”这4种原因。
2.常见原因：业务规则理解不到位。在购买方将蓝字发票勾选或入账后，销售方才可以发起部分红冲；当购买方未勾选未入账时，仅能由销售方发起全额红冲。
常见问题7 核定了数电票后，如何红冲税控开具的增值税电子普通发票
1.问题描述：纳税人5月使用税务UKey开具的增值税电子普通发票，现在11月需要冲红，根据“新冲旧、电冲纸”的红冲规则，在电子发票服务平台填写红字发票确认单时，系统提示需使用原来的增值税发票管理系统开红字发票。
3.操作指引：（1）持有的税控档案未注销的，只能使用增值税发票管理系统开具对应红字发票；（2）税控档案已注销的，需要通过电票平台发起确认单并开具对应红字发票。
常见问题8用数电票红冲税控发票时提示“本次红冲明细中第1行单价*数量所得金额与对应行金额不一致”
1.问题描述：纳税人已缴回税控设备、注销税控身份，在使用数电票红冲今年7月开具的税控发票时，提示“本次红冲明细中第1行单价*数量所得金额与对应行金额不一致，请检查”，红字发票确认信息中数量及单价无法修改，导致无法红冲。
2.常见原因：由于单价四舍五入，导致税控系统发票数量*单价和票面金额的误差值过高，而数电票校验逻辑中的误差值应小于0.01，所以造成此票在电票平台无法红冲。
3.操作指引：建议在电票平台选择销售折让申请红字确认单，这样开具时只会带出金额和税额，没有单价和数量，不会触发单价*数量=金额的误差校验。
常见问题9 开具红字发票时提示“蓝字发票的增值税用途标签为：待退税，不允许进行红冲”等提示，无法开具
1.问题描述：纳税人在开具红字数电票时，系统提示“蓝字发票的增值税用途标签为：待退税，不允许进行红冲”、“根据蓝字发票的增值税用途标签判断，该蓝票不允许红冲！”等。
2.常见原因：根据业务规则，蓝字发票增值税用途为“待退税”、“已退税”、“已抵扣（改退）”、“已代办退税”、“不予退税且不予抵扣”时，不允许发起红冲。
1.问题描述：纳税人在【我要办税—开票业务—纸质发票业务—纸质发票作废】选择增值税专用发票作废，提示：“红字发票作废失败，未查询到纸质发票对应的有效蓝字发票”。但是在【红字发票开具—红字发票确认信息录入—我发出的确认单】中，该红字发票确认单还是未开具，点撤销，提示：“已开具红字发票，不允许对其撤销”，【我开具的红字发票记录】有这张红字发票。
2.常见原因：开具红字发票时异步更新红字通知单接口调用失败。目前可通过前台操作来发起重新调用。
3.操作指引：对该确认单点击【去开票】按钮，进入红字发票页面后，点击开具发票，此时会阻断开票，但此操作会触发更新红字通知单的操作。阻断后退出页面刷新，然后再查看红字确认单的状态是否更新为已开具红字发票。
常见问题11 代开发票已经认证，购方税控已经注销，如何开红字信息表
1.问题描述：四川省某公司收到深圳某公司由深圳税务机关代开的增值税专用发票，并于次月申报抵扣，现销方红冲发票，需要购方开具红字信息表，但购方无法在电票平台的红字信息录入模块查到这张专票，无法发起信息表。
3.操作指引：请购方纳税人到主管税务机关办税服务大厅申请红字信息表。
常见问题12 已勾选抵扣的发票，在进行红字发票信息确认时显示已抵扣金额为零
1.问题描述：红冲已抵扣的发票，在购方进行红字发票信息确认时显示已抵扣金额为零。
2.常见原因：红字确认单在确认时会产生进项税额转出，确认前不会，所以显示为0。
常见问题13 当月开具的蓝字发票，当月红冲后发现发票额度未恢复
1.问题描述：纳税人于当月开具了一张蓝字发票，并于当月红冲，但红冲后发票额度并未恢复。
2.常见原因：当月红冲的，以销售折让的方式开具的红字发票不会恢复额度。根据业务规则，开具蓝字数电发票的当月又开具红字数电发票的，电子发票服务平台同步增加其当月剩余可用额度；跨月开具红字数电发票，电子发票平台不增加其当月剩余可用额度。对于销售折让的情形，也不会增加其可用发票额度。
3.操作指引：请检查是否以销售折让的方式发起红冲，若否请联系主管税务机关处理。
常见问题14 红字发票开具时显示“非法请求，红字发票开具失败！”
1.问题描述：已成功开具红字确认单，系统没有自动开具出红字发票，点击红字发票开具显示“非法请求，红字发票开具失败！”
2.常见原因：因为该户纳税人红冲时选择的票种为与原蓝字发票一致的纸质发票，而纳税人并无纸质发票结存。
1.问题描述：纳税人收到的发票，在税务数字账户勾选抵扣模块中查询不出来。
2.常见原因：（1）查询条件设置不准确；（2）票面信息不正确；（3）涉及海关缴款书、代扣代缴凭证等需在其他功能操作的情况；（4）误操作为“不抵扣勾选”；（5）发票状态为已勾选；（7）其他原因。
（1）查看查询条件是否设置准确。
（2）查看票面信息，如识别号是否正确、发票是否为负数发票、税控发票票号是否正确、或通过登录“国家税务总局全国增值税发票查验平台”（https://inv-veri.chinatax.gov.cn/）查验发票真伪等；
（3）排查是否为代扣代缴完税凭证、海关缴款书等，如是，则按照对应票证勾选步骤进行勾选。
（4）排查对应发票是否误操作为“不抵扣勾选”。通过税务数字账户-发票勾选确认-不抵扣勾选模块，设置查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的发票信息的查询结果，如确认发票已认证为“不抵扣勾选”的，可进行撤销勾选操作。
（5）排查发票状态是否为已勾选，排查方法可通过“全量发票查询”模块查看发票详情，或进入【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块选择对应查询条件查询发票数据，或点击【统计确认】中的“确认历史信息”功能对往期勾选情况进行查询。
（6）以上排查方式无法解决，请联系主管税务机关处理
1.问题描述：试点纳税人反馈其收到的通行费发票在抵扣勾选模块中找不到数据。
2.常见原因：发票开具错误。收费公路通行费发票有统一标准的票样及标识，不能以货物及劳务名称作为判断标准，可引导纳税人通过发票查验进行核实收到的发票是否为通行费发票。
经“国家税务总局全国增值税发票查验平台”（https://inv-veri.chinatax.gov.cn/）查验，其票面信息显示此发票的样式不符合收费公路通行费增值税电子普通发样式，属于发票开具错误，非运维问题。具体查验结果如下图。
图1 非通行费发票
图2 通行费发票
1.问题描述：试点纳税人反馈其收到的代扣代缴完税凭证在抵扣勾选模块中找不到数据。
2.常见原因：操作不当。
3.操作指引：
（1）判断是否按照系统流程完成操作。需到税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-抵扣勾选-“代扣代缴完税凭证”模块进行勾选；
（2）判断是否符合系统功能操作规则。代扣代缴完税凭证勾选功能中开具日期在受票企业成为“用票试点企业”次月1日前的，不支持在电票平台进行抵扣勾选操作，具体规则可留意系统提示。
补偿措施：目前可以填写申报表-附表二第七栏(代扣代缴税收缴款凭证)进行抵扣操作。
常见问题4 发票已勾选，但统计确认结果无勾选数据
2.常见原因：操作不当。纳税人可能误将发票全在不抵扣勾选模块里面勾选过了，如果纳税人这些发票是要用于抵扣，请将发票在不抵扣勾选模块中撤销勾选，后在抵扣勾选模块重新勾选。
（1）通过税务数字账户-发票勾选确认-不抵扣勾选模块，设置查询条件，点击查询可得到符合筛选条件的发票信息的查询结果。
（2）如确认发票已认证为“不抵扣勾选”的，先撤销“统计确认”，再到不抵扣勾选模块可选中对应发票，点击“撤销勾选”，点击“继续提交”即可。
（3）在抵扣类勾选模块中选中对应功能完成勾选操作。
1.问题描述：在【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【统计确认】时，系统提示：“当前数据与统计信息不符，请撤销统计后再进行申请确认”。撤销统计后重新勾选，仍产生了相同提示。
2.常见原因：申请统计后，又进行了撤销勾选和勾选操作，且未重新生成统计。
（1）查询统计表生成时间，是否在申请统计之后，又进行了撤销勾选和勾选，且未重新申请统计。
（2）可先撤销统计，确认统计结果后，再重新生成统计，验证问题是否仍存在。
常见问题6 纳税人反馈其为出口退税企业，但税务数字账户没有“出口退税勾选”功能模块
1.问题描述：纳税人反馈其为出口退税企业，但税务数字账户没有“出口退税勾选”功能模块。
2.常见原因：系统功能使用逻辑掌握不到位。出口退税勾选功能仅对纳税人行业性质类型为“外贸企业”、“外贸综合服务企业”、“其他”的企业提供。案例中纳税人企业类型为出口退税生产企业，不属于勾选功能使用范围。
3.操作指引：可登录电子税务局-我要查询-出口退税信息查询-企业备案信息查询，在“扩展信息”界面查询企业分类管理类别。如未完成出口退税备案，可联系主管税务机关申请办理。
常见问题7 纳税人反馈出口退税类勾选模块所属期自动跳转，应如何处理
1.问题描述：纳税人反馈在发票勾选确认界面的所属期是6月份，但是点进去勾选出口退税，自动变成7月份。
2.常见原因：出口退税的是按自然月勾选的，当前月为7月，所以出口退税勾选模块显示勾选月份为7月。
1.问题描述：纳税人反映作废了所属期为5月的申报表后，出口退税类勾选功能界面仍显示当前所属期为6月，不能回退5月份导致后续申报无法进行。
3.操作指引：先向出口退税审核系统申请撤销，待审核通过后将回退属期。
1.问题描述：8月23日通过税务数字账户【海关缴款书采集】模块功能上传海关缴款书(双抬头)，一直显示“待稽核”状态，无法用于抵扣。
2.常见原因：总局底账当前未从海关总署收到此缴款书的第四联，要等收到第四联之后才有稽核结果，如果60天收不到，则为缺联结果。
1.问题描述：电子税务局登录已进入税务数字账户，对10月份取得的发票进行勾选后，进行确认时系统提示未到统计确认时间。
2.常见原因：当前属期与自然月相同时不允许进行确认，需次月才可操作。
3.操作指引：当前属期与自然月相同的时候，可勾选统计，但无法进行确认操作，系统提示为未到统计确认日期无法统计确认。
1.问题描述：纳税人需要撤销成品油发票勾选，在【成品油用途勾选】--【成品油经销企业消费税勾选】模块勾选框为灰色，无法撤销勾选。
2.常见原因：业务规则设定为“成品油经销企业已勾选的成品油发票不支持撤销勾选”。
3.操作指引：“成品油经销企业已勾选的成品油发票不支持撤销勾选”。
1.问题描述：汇总缴纳增值税的分支机构单独申报的，需要单独勾选确认进项发票。但分支机构在税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选中勾选发票时，无法进行确认操作。系统提示总机构已选择汇总申报，无法进行申请统计。
2.常见原因：总分机构业务规则问题。总机构进行了汇总纳税总分支机构发票用途汇总确认申请了，分机构是不能进行申请统计。
3.操作指引：总分机构类型企业需判断是否为增值税汇总缴纳的纳税人，如已做增值税汇总缴纳，且总机构首次登录数字账户提示“是否由总分机构统一进行发票勾选确认”时，选择“是”则分支机构不可进行勾选统计，选择“否”可进行分支机构的发票勾选统计。
1.问题描述：企业反馈在抵扣勾选模块中无法查询到2017年1-5月的未勾选三张发票，经核实企业在2017年6月22日进行了变更识别号，这三张发票是纳税人旧识别号收到的发票，怎么处理。
3.操作指引：建议纳税人先去税局办理新旧税号关联，或带发票抵扣联原件前往当地税务局进行发票认证勾选。
常见问题14纳税人反馈在全量发票查询模块找不到其在税务机关代开的税控发票
1.问题描述：在税务数字账户-全量发票查询功能模块查询类型选择“开具发票”类型，查不到在税务机关代开的税控发票。
2.常见原因：税务机关代开的税控发票，开票方为代开税务机关，销售方企业在全量发票查询模块按“开具发票”的类型查询，没有数据符合系统逻辑，属于正常情况。（受票方企业可在“全量发票查询”功能模块查询类型选择“取得发票”正常查询。）
3.操作指引：销售方可通过“国家税务总局全国增值税发票查验平台”（https://inv-veri.chinatax.gov.cn/）查询。
1.问题描述：纳税人反馈在进行不抵扣勾选后，在不抵扣勾选模块查询不到相关发票数据。
2.常见原因：抵扣勾选模块只能查当期进行过不抵扣勾选的发票信息，往期勾选数据请到全量发票查询模块或者税务局端进行查询。
3.操作指引：核实不抵扣勾选操作的所属期，如需查看往期不抵扣查询的发票数据，可到全量发票查询模块、或到主管税务机关前台查询。如需将认证为不抵扣勾选的发票重新用于抵扣，则需在向税务机关申请撤销。
常见问题16 纳税人可以在勾选模块找到对应发票，但勾选处显示灰色，无法勾选
1.问题描述：纳税人可以在勾选模块找到对应发票，但勾选处显示灰色，无法勾选。
3.操作指引：查看发票状态，在全量查询不可勾选发票，明确发票状态是否为红冲或作废，或者提供发票号码后台查询。
目前，系统勾选页面会把当期所有发票信息全部展示出来，但红冲、作废、或者因红字锁定等状态异常的发票是无法勾选抵扣的，该类发票在系统中呈现出灰色且不可勾选的状态。
1.问题描述：在数字账户发票查验模块手工查验发票时，提示暂不支持第三方发票查验。
（1）购买方不为本企业的发票不支持在电票平台进行查验。
（2）受票方的相关信息填写错误，比如纳税识别号少了一位等。
（1）非开票试点或非用票试点企业无法通过数字账户查询该张发票信息的，可通过全国增值税发票查验平台查验。
（2）核实是否是购方识别号/统一社会代码错误。购方识别号错误的，可红冲后使用正确的识别号/统一社会代码重新开具蓝字发票。
常见问题18 通过全量发票模块下载发票时，二维码、pdf、ofd、xml下载均为空白
1.问题描述：全量发票查询，下载发票时通过二维码扫码下载提示未查询到该发票信息，通过pdf、ofd、xml下载均为空白。
2.常见原因：操作问题。问题发票为税控发票，目前二维码、pdf、ofd、xml下载仅支持数电票。
常见问题19 全量发票查询显示该张发票已被冲红，但是红字发票号码显示为“0000000...”
1.问题描述：全量发票查询查看该蓝字发票状态，发现该张发票状态为“已冲红-全额”，点击查看发现红字发票号码为全零。
2.常见原因：存在未开具红字发票的红字信息表，开具红票后会替换该全零的号码。
3.操作指引：按需求正常开具红字发票或撤销该红字信息表
常见问题20 使用【税务数字账户】—【发票查询统计】—【全量发票查询】—【交付功能】时，选择所有交付方式均报错，提示：失败，服务器出现问题
1.问题描述：通过电子发票服务平台，使用【税务数字账户】—【发票查询统计】—【全量发票查询】—【交付功能】时，选择所有交付方式均报错，提示：失败，服务器出现问题。
2.常见原因：该发票为旅客运输发票，纳税人开票时信息填写错误，在录入出行人身份证号码未按正确格式录入，所以下载失败。
1.问题描述：开具数电票后，在开票人开具预览、受票人数字账户、税务端发票查询预览时均显示正常，但下载后的 OFD、PDF 文件出现内容重复、串行等情况。
2.常见原因：开票时在发票明细里连续换行，导致合成发票的时候数据错乱。
3.操作指引：将蓝字发票红冲并重新开具发票，修改发票内容，删除多余换行符。
登录电子税务局-点击【开票业务】中的【蓝字发票开具】，弹出立即开票页面，界面如图1、图2所示。
图1 蓝字发票开具
图2 立即开票
纳税人在立即开票页面选择发票类型、票种标签等信息后，点击“确认”进入蓝字发票开具表单视图进行填写，如图3所示，或点击右上角“切换票样视图”切换成票样视图进行填写，如图4所示；点击“取消”则取消立即开票。
图3 蓝字发票开具-表单视图
图4 蓝字发票开具-票样视图
（1）纳税人填写购买方信息时，可手工填写，系统根据模糊查询提供相似选项供选择，如图5所示；可点击“”，在右侧弹出的客户信息查询页面选择已维护的客户信息，如图6所示，或者通过提供二码的方式供购买方扫描填写信息，购买方上传后再进行选择，如图6、图8所示。
图5 购买方信息-手工填写
图6 客户信息查询-客户列表
图7 客户信息查询-扫描信息
图8 客户信息查询-扫描信息选择
（2）纳税人在填写发票信息时，如发现当前发票类型不符合开票需求，可点击发票信息右侧按钮“重选发票类型”，在上方弹出的选择开具信息页面进行修改，如图9所示，修改后，进入既定发票内容页面进行填写。
图9 选择开具信息
（3）纳税人填写发票信息中的项目信息时，可手工填写，系统通过智能匹配提供相似选项供选择，如图10所示；如智能匹配选项无可选项目，可点击“自行选择商品编码”，进行项目信息维护，如图11；可点击“”，在右侧弹出的项目信息查询页面选择已维护的项目信息，如图12所示；可点击“明细导入”，在弹出的明细导入页面下载Excel模板填写后再导入，如图13所示。
图10 项目信息-手工填写
图11 项目信息，自行选择商品编码
图12 项目信息查询
图13 项目明细导入
（4）纳税人可根据实际情况对已填的项目信息添加折扣信息，勾选项目信息后，点击“添加折扣”，弹出添加折扣页面，折扣方式可选择按金额折扣或按比例折扣，折扣录入方式可选择批量折扣录入或逐条折扣录入，如图14所示。折扣信息填写完毕后，显示在项目信息明细内，如图15所示。
图14 添加折扣
图15 折扣信息
（5）纳税人填写发票信息中的项目信息完毕后，如所填的信息有误，可勾选项目信息点击“删除”，在弹出的删除确认弹框点击“确认”后即可批量删除项目信息明细，如图16所示；可点击“清空重填”，在弹出的清空确认弹框点击“确认”后即可批量清空项目信息明细，如图17所示。
图16 删除项目信息明细
图17 清空项目信息明细
（6）纳税人可根据实际需求选择单价和金额属于不含税或含税，选中“不含税”或“含税”后，单价和金额将在表头显示对应的不含税或含税标识，如图18、图19所示。
图18 单价金额不含税
图19 单价金额含税
（7）若该发票属于特定业务，纳税人还需填写特定业务对应的特定要素。以旅客运输服务为例，纳税人必须填写出行人、出行日期、出发地、到达地、交通工具类型等特定要素，如图20所示。
图20 特定要素
（8）纳税人可根据实际需求在备注信息中填写“备注”的内容，或者点击“选择场景模板”，在带出的附加信息中填写内容，如图21所示；若场景模板中的附件内容还未满足需求，可点击“添加附加内容”，弹出的选择附加信息页面选择已维护的附件要素，也可以手工添加附加要素，如图22所示，选择在备注信息填写对应的内容。
图21 备注信息
图22 选择附加信息
（9）纳税人可根据实际需求填写经办信息，包括购买方经办人姓名、证件类型以及证件号码。
（10）填完后，点击“保存草稿”，保存所填信息并同步到发票草稿功能；可点击“预览发票”，预览正式票样的发票内容，如图23所示；可点击“发票开具”，系统将对发票填写规范、业务逻辑进行校验：校验通过，系统自动进行发票赋码，加盖电子印章并生成电子发票，显示开票成功提示，如图24所示；校验不通过，则显示失败的原因。
图23发票预览
图24 开票成功
开票成功后，纳税人可通过以下多种方式将发票交付给购买方。
（1）点击“邮箱交付”，在弹出页面选择文件格式和输入邮箱地址，点击“发送”进行交付，如图1所示。
图1 邮箱交付
（2）点击“二维码交付”，在弹出页面将二维码展示给购买方，由购买方扫描二维码获取发票，如图2所示。
图2 二维码交付
（3）点击“下载发票文件”，在弹出页面选择文件格式后，将发票下载到电脑本地，再通过其他方式交付给购买方，如图3所示。
图3 下载发票文件
温馨提示：纳税人在开票完成时可以按照以上步骤交付，如后续需要再次交付，通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人通过“税务数字账户”操作，非通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人可登录综服平台进行操作。
（1）进入税务数字账户，点击“发票查询统计”。如图1。
图1税务数字账户主界面
（2）点击“全量发票查询”。
图2 点击“全量发票查询”
进行查询界面后，查询类型选择“开具发票”，点击“查询”；找到要交付的发票后，点击“交付”，其余步骤与交付数电票相同。如图3。
图3 点击“交付”
此功能用于领票员将领用到的纸质发票分配给开票员。操作流程如下：
领票员依次选择【我要办税】--【开票业务】--【纸质发票业务】，点击界面右上角的“关” 开关按钮，点击之后右下角会多出‘纸质发票号段分配’模块。 如下图。
点击进入【纸质发票号段分配】界面显示“发票分配”、“分配记录”、“退回审核”、“审核记录”。如下图。
（3）选择“发票分配”功能。领票员可根据查询条件筛选分配号段，在查询结果中，勾选要分配的号段，点击“分配”，选择开票员，输入分配数，点击“确定”，可分配给相应的开票员。
（4）领票员可在分配记录查看已分配的号段.。
（5）领票员可在退回审核查看和审核开票员退回的号段
（6）注意事项；
a.领票员可通过选择发票种类、发票代码，查询可分配纸质发票号段信息；
b.通过选择开票员，查询当前开票员已分配未使用的发票号段信息；
c.当输入分配数量之后，系统根据开票员、发票种类、发票代码（非必须）自动生成（优先取发票代码最小值、发票号码最小值）号段分配建议，供领票员快速完成纸质发票号段分配；
d.支持手动选择可分配号段进行号段分配；
e.如需重新分配纸质发票号段，需先将对应号段从开票员纸质发票号段库退回至纳税人纸质发票号段库，再进行分配。允许开票员申请退回纸质发票号段，需领票员确认。
f.如果纸质发票已经被分配，需要退回至纳税人纸质发票号段库后才能进行缴销、退回或空白发票作废业务。
续需要再次交付，通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人可通过“税务数字账户”操作，非通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人可登录综服平台进行操作。
电子发票开具后不能作废，纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，或者因销货方部分退回及发生销售折让的，无论当月或者跨月均需按规定开具红字电子发票。
（1）功能菜单依次选择【开票业务】-【红字发票开具】-【红字发票确认信息录入】，或通过税务数字账户【红字信息确认单】-【红字发票确认信息录入】，如图1所示。
图1 红字发票确认信息录入
（2）在搜索栏输入“红字发票开具”，可快速查找【红字发票开具】界面，如图2所示。
图2 红字发票开具页面
（3）纳税人进入红字发票确认信息录入界面。如图3所示。
图3 红字发票信息确认单
（4）录入查询条件，点击【查询】按钮。如图4所示。
图4 查询可冲红的蓝字发票信息
（5）点击“选择”，将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。
图5 红字发票信息确认单-信息确认页面
点击【提交】按钮，提示红字发票信息确认单提交成功。
（7）如果是需要对方进行确认的情况（例如：销方录入待购方确认、购方录入待销方确认），对方纳税人登录后需在主页面（红字发票开具初始化页面）下拉查看“红字发票确认信息”。如图6所示。
图6 红字发票确认页面
（8）页面信息点击【查看】按钮，进行信息确认如图7。
图7 红字发票确认单-对方纳税人确认页面
（9）点击【去开票】按钮，提示开票成功。
（10）当红字确认单状态是购销双方已确认状态或者无需确认状态时，需在主页面（红字发票开具初始化页面）点击“处理开票记录”。如图8 所示。
图8 处理开票记录初始化页面
（11）点击【去开票】，进入红字发票开具页面。如图9所示。
图9 红字发票开具页面-列表模式
（12）点击右上角按钮，也可切换到票面模式。如图10所示。
图10 红字发票开具页面-票面模式
（13）点击【开具发票】，提示红字发票开具成功。如图11所示。
图11 红字发票开具页面-开具成功页面
常见问题1 通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人如何勾选发票
通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人只需在登录电子税务局-点击【税务数字账户】的-发票勾选确认-抵扣类勾选模块，即可进行勾选发票。
（1）登录电子税务局-点击【我要办税】-点击【税务数字账户】的-发票勾选确认模块。如图1、图2。
图1 我要办税-税务数字账户
图2 税务数字账户
（2）确定当前属期正确，选择【抵扣类勾选】功能，如图3。
图3 抵扣类勾选
（3）进入【抵扣勾选】模块，根据纳税人实际需求选择“勾选状态”、“发票来源”、“开票日期起止”等查询条件后点击查询。如图4。
备注：当期可操作发票的发票的开具日期范围2017-01-01至当期税款所属期末。
图4 抵扣勾选
提交勾选：
a.勾选发票数量较少时，可直接在当前页面进行勾选提交，一页最多可显示50张发票。如图5、图6。
图5 勾选提交
图6 确认提交
b.勾选发票数量较多时，可全量导出未勾选发票并【下载模板】，将导出发票的数据根据模板填写要求填入Excel表后，选择【清单导入勾选】，如图7。
图7 下载模板
c.导出清单，如图8。
图8 导出清单
d.模板格式如图9。
图9 模板格式
e.清单导入勾选如图10：
图10 清单导入勾选
常见问题2 通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人如何进行发票入账操作
只需在登录电子税务局-点击【税务数字账户】的-发票入账标识模块，即可进行发票入账操作。
登录电子税务局-点击【税务数字账户】的“发票勾选确认”功能，发票勾选状态选择“已勾选”，点击“查询”，勾选要撤销的发票，点击“撤销勾选”，点击“确认”。详细操作见图1、图2。
图1 查询“已勾选”发票
图2 撤销勾选
发票统计确认后，若需修改，只需在登录电子税务局-点击【税务数字账户】的-发票勾选确认-抵扣类勾选-统计确认模块，点击“撤销确认”，再点击“确认”后，就可修改勾选情况。如图。
依次点击【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】-点击“抵扣勾选”。正确填写查询条件，点击“查询“，点击左上角”导出“按钮，即可导出抵扣勾选的发票明细。
常见问题6
在申请统计过后，是否还可以进行发票勾选或者撤销勾选操作
在申请统计过后，可进行发票勾选或者撤销勾选操作的，需让企业在统计确认模块中撤销统计，再重新进行申请统计后即成功带出勾选数据。具体操作步骤及注意事项如下：
步骤1：点击统计确认模块后跳出注意弹窗提示。
步骤2：点击“确认”按钮后再点击“撤销统计”即可成功带出勾选数据。