异常凭证取得的所得税汇算问题

网址：https://12366.chinatax.gov.cn/nszx/onlinemessage/detail?id=43811b013df3456da4bf4b086cea0fba

留言时间：2024-10-12

纳税人所属地：厦门

问题内容：

我公司为增值税M级纳税人，由于上游企业原因有一张发票被列入为异常，我公司已按照规定做了进项税转出处理。请问，企业所得税汇算方面是不需要调整吗？

附件：无附件

答复机构：厦门市税务局

答复时间：2024-10-17

答复内容：

国家税务总局厦门市12366纳税服务中心答复： 尊敬的纳税人（扣缴义务人、缴费人）您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下： 请根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）处理，异常凭证情况较复杂，建议企业携带相关材料祥询主管税务机关。 感谢您的咨询！您的问题我们已通过电话形式答复，若您对此仍有疑问，请联系12366纳税服务热线或主管税务机关。