IPO涉税问询函_唯万密封_45301-02_审核函[2021]010218号
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指标 |
数据 |
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公司简称 |
唯万密封 |
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问题序号 |
45301-02 |
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IPO案例名称 |
唯万密封首次公开发行 |
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证券代码 |
301161 |
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证券板块 |
深交所创业板 |
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申报板块 |
深交所创业板 |
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公司名称 |
上海唯万密封科技股份有限公司 |
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函件标题 |
关于上海唯万密封科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第一轮审核问询函 |
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函件文号 |
审核函[2021]010218号 |
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发函日期 |
2021-01-29 00:00:00 |
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发函单位 |
深圳证券交易所上市审核中心 |
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问题分类 |
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回复状态 |
已回函 |
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回函日期 |
2021-08-09 00:00:00 |
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关联法规 |
深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答12.发行人申报前后新增股东的，应当如何进行核查和信息披露？股份锁定如何安排？
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法律文号 |
深证上〔2020〕510号 |
问题内容：
(2) 2.关于历史沿革 申报文件显示，发行人前身由吕燕梅和方东华设立，吕燕梅、方东华分别为发行人实际控制人及一致行动人董静、薛玉强的配偶。2012年8月，郑煤机控制的华轩基金增资入股。2013年7月，华轩基金以1.51元/股的价格增资。2015年9月，上海捷砺（现名上海临都）以1.27元/股的价格增资。2018年12月，方东华将其所持唯万有限1,389.6029万元出资额（出资占比19.27%）作价0元转让给其配偶薛玉强。员工持股平台上海方谊以3.22元/股的价格增资入股。2019年11月，金浦新兴、华融润泽、紫竹小苗、王世平、郭知耕、孙茂林、张硕轶以7.86元/股的价格增资。2020年4月，吕燕梅将其所持唯万有限1,228.1844万元出资额（出资占比14.41%）作价0元转让给其配偶董静。上海临都为公司高级管理人员持股平台，上海方谊为公司高级管理人员及核心人员的持股平台。 请发行人： （1）比照《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》问题12关于申报前一年新增股东的披露要求，补充披露2019年11月发行人新增的4名自然人股东与3名机构股东相关信息，包括但不限于股东基本情况，入股的资金来源及其合法合规性，是否控制或持有从事与发行人相同或相似业务的主体，与发行人实际控制人、董监高、主要客户、供应商及主要股东、本次发行中介机构相关人员是否存在关联关系、代持关系，是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排等情况；各机构股东的自然人股东情况，是否为发行人员工，机构股东是否为私募基金，如是，是否按照私募基金相关规定办理备案。 （2）说明历次增资的定价依据及公允性，尤其是2015年9月上海捷砺增资价格低于2013年7月华轩基金增资价格的原因及合理性；结合可比市场公允价格说明2019年11月新增股东的入股价格是否公允，历次增资及股权变动是否存在股权代持，是否存在纠纷或潜在纠纷。 （3）说明历次股权转让、增资、整体变更等过程中涉及的应缴纳所得税、发行人代扣代缴情况，是否存在违反税收法律法规与规范性文件的情况。 请保荐人、发行人律师发表明确意见。
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