EPC总承包合同，施工方异地预缴增值税、企业所得税的计税基础

网 址：https://12366.chinatax.gov.cn/nszx/onlinemessage/detail?id=1357a37b66624124970657b5c2566ec2

问题名称：

EPC总承包合同，施工方异地预缴增值税、企业所得税的计税基础

留言时间：2022-11-23

纳税人归属地：甲和乙是增值税一般纳税人，2021年，甲（湖北省企业）与乙（河南省企业）签订EPC总承包施工合同，工程在湖北省，合同总价款9000万（含税），其中设备材料采购款4000万，建筑安装施工款4000万，设计款1000万。
问：乙公司作为施工企业在A市预交增值税、预交企业所得税时的计税基础分别是多少？请提供政策依据。谢谢！

问题内容：甲和乙是增值税一般纳税人，2021年，甲（湖北省企业）与乙（河南省企业）签订EPC总承包施工合同，工程在湖北省，合同总价款9000万（含税），其中设备材料采购款4000万，建筑安装施工款4000万，设计款1000万。
问：乙公司作为施工企业在A市预交增值税、预交企业所得税时的计税基础分别是多少？请提供政策依据。谢谢！

附 件：无附件

答复机构：河南省税务局

答复时间：2022-11-25

答复内容：

您好！感谢您的咨询！按照疫情防控要求，所有工作人员居家办公。您的问题我们已通过电话形式答复，若您对此仍有疑问，请联系河南税务12366纳税缴费热线或主管税务机关。