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河北税务_电子税务局常见问题_申报缴款类

2023-05-18

来源：

1、问题描述：

如何查询企业是否存在逾期未申报的信息？（更新时间：2023.05.18）

回复：

电子税务局，【我要查询】-【申报信息查询】-【逾期未申报查询】可以查询到企业逾期未申报的信息。

2、问题描述：

报验户或者跨区域税源户新增印花税税源采集时，提示：尊敬的纳税人，您属于单位报验户纳税人，根据《中华人民共和国印花税法》的规定，您应当回机构所在地的主管税务机关申报缴纳应税合同印花税？（更新时间：2023.04.10）

回复：

根据现行印花税法规定单位报验户、跨区税源户登录，只能采集不动产产权转移且征收子目为土地使用权出让书据，土地使用权转让书据，房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据（不包括土地承包经营权和土地经营权转移）。

3、问题描述：

环境保护税税源采集中征收子目如何选择？（更新时间：2023.04.10）

回复：

环境保护税税源信息采集表中维护上污染物类别、污染物名称，系统会自动带出征收子目，点击下拉框选择与实际相符的即可。

4、问题描述：

企业新增土地增值税税源，申报表适用类型选择“从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用”无法带出相应的土地项目。（更新时间：2023.04.10）

回复：

“从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用”需要项目进行清算申报之后才能进行选择。

5、问题描述：

电子税务局中印花税是否支持减量更正？（更新时间：2023.02.17）

回复：

目前电子税务局暂不支持印花税减量更正的。

6、问题描述：

印花税税源采集提示您采集的“营业帐薄”印花税品目，按照政策规定，只能按年申报，请在年报申报期时选择申报期限类型“按期申报”。（更新时间：2023.01.17）

回复：

原因是税费种是按季申报的，省局需求“营业帐薄”只能按年申报。

7、问题描述：

企业同时存在印花税按季、按年的税费种，无法直接采集按年的税源信息。（更新时间：2023.01.17）

回复：

印花税的税源采集规则是先采集按季的才能采集按年的税源信息。

8、问题描述：

增值税主表中有税额，附加税显示0是怎么回事？（更新日期2022.10.26）

回复：

建议打开附表五，核实数据保存后再打开主表。

9、问题描述：

电子税务局申报车船税，刚采集的税源信息，已采集税源显示1条，当期应申报税种勾选车船税提示无有效的税源信息，无法申报。（更新日期2022.10.26）

回复：

请注意车船税已采集税源*条（未申报*条），如采集后未申报显示0条证明此税源目前所属期已经完成申报，可以联系企业内容人员或者对应保险公司核实是否进行了自行申报或代扣代缴。

10、问题描述：

申报完成后，申报结果查询显示空白。（更新日期2022.10.26）

回复：

建议申报成功后稍后进入【我要查询】-【申报信息查询】进行申报表查询打印，业务高峰期报表数据存在延迟情况。

11、问题描述：

小规模纳税人增值税税控抵减费如何填写？（更新日期2022.10.26）

回复：

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

12、问题描述：

印花税申报方式没有“按月申报”，如何处理？（更新日期2022.09.26）

回复：

电子税务局根据新的公告对报表支持的纳税期限做出相应调整，支持按季、按年或者按次申报，不支持月报。

13、问题描述：

社保费享受了缓缴，如何提前缴纳社保税款？（更新日期2022.09.26）

回复：

在电子税务局的【单位社保费已缓缴提前缴纳】功能中进行操作，操作页面相关办税指引及注意事项。

14、问题描述：

依据《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（2022年第17号）公告，应该在电子税务局怎么操作？（更新日期2022.09.26）

回复：

情况一、已缓缴税费未到缓缴期限未缴税，系统已将缴款期限批量延长4个月。可通过电子税务局【税费缴纳】功能进行查询。
情况二、已缓缴税费，在公告发布前已缴纳入库的。可按照要求通过电子税务局申请办理退税（费）并通过【更正申报】享受延续缓缴政策。

15、问题描述：

一般纳税人增值税申报附表五第4列留抵退税本期扣除额自动带出了负数？（更新日期2022.07.18）

回复：

根据最新填表规则要求，附表五中第4列“留抵退税本期扣除额”允许其值为负数。请您核查“第9行上期结存可用于扣除的留抵退税额”是否准确，如数据生成有误，请您联系主管税务机关维护。

16、问题描述：

如何查询企业税款是否为抵缴状态？（更新日期2022.07.18）

回复：

抵缴状态可以在税款缴纳——已缴款进行查询。

17、问题描述：

企业所得税分配表中分支机构信息是重复的，请问是什么原因？（更新日期2022.07.18）

回复：

企业所得税分配表中的数据是根据总机构维护的汇总纳税备案中的下一级机构信息带出的，可以进行修改汇总纳税备案。

18、问题描述：

企业申请了延期申报并且已经审批通过，但是在我的待办中无法找到相应的税种，如何解决？（更新日期2022.06.21）

回复：

延期申报的税种应该通过“延期申报”功能进行申报。

19、问题描述：

分支机构申报企业所得税提示当前纳税人的总机构尚未进行申报，请等待总机构申报完毕后在依据总机构申报信息进行本功能的申报。（更新日期2022.05.30）

回复：

正常错误原因有两种，
情况一：较多的错误原因为总机构未申报分配表，可优先排查，导致分支机构无法申报，可建议纳税人联系总机构核对年报申报信息，如果未申报分配表可以更正调整报表，申报上分配表，分支机构即可正常申报。
情况二：汇总纳税人上下级关系维护不对，需要分支机构或者总机构重新维护上下级关系，即可正常申报。

20、问题描述：

企业更正一季度企业所得税报表，是否国家限制或禁止行业无法选择。（更新日期2022.05.30）

回复：

企业属于汇总纳税企业中的分支机构，分支机构不需要填写是否限制行业，查询企业是申报成功一季度企业所得税后才做的汇总纳税备案，并且备案有效期包含一季度，导致此问题出现，建议企业修改企业所得税汇总纳税总分机构信息备案中的有效期，不要包含一季度。

21、问题描述：

点击缴税提示缴税成功但是银行卡钱没扣，未缴税信息及扣款失败处理都查不到异常信息。（更新日期2022.05.30）

回复：

请在缴款时注意抵缴相关提示，如提示缴款成功，可以已交款处查询确定是否缴款成功。

22、问题描述：

增值税一般纳税人报表提示：1010410006000066:增值税增量留抵发生变化,需要先完成2019年3月属期的错误更正后，才能进行增值税申报。（更新日期2022.04.25）

回复：

企业更正19年以及以前的申报表后，没有更正后续的申报表，导致后面申报的期末留抵数和实际数据不一致。建议顺序更正申报表后再进行本属期的申报。

23、问题描述：

企业所得税季报提示：期初信息查询发生异常。（更新日期2022.04.25）

回复：

企业没有新的企业所得税核定，建议前往主管税务机关进行当年的企业所得税AB类核定。

24、问题描述：

城镇土地使用税没有税额产生。税源采集没问题，但单位税额没有生成税率，导致税款是0。（更新日期2022.03.16）

回复：

核心征管2022-1-1日启用了新的土地等级代码，建议重新选择土地等级，保证税额标准一致。

25、问题描述：

企业维护了房产税税源采集——房屋应税信息（从租）中的的“承租方纳税人识别号”，但是提示：承租方纳税人识别号不正确，请检查。（更新日期2022.03.16）

回复：

“承租方纳税人识别号”必须维护的是税务登记正常状态的企业纳税人识别号。

26、问题描述：

企业需要满足什么条件才可以享受2021年汇算清缴缓缴？（更新日期2022.03.16）

回复：

只有2021年企业所得税季报或者月报，存在未缴纳的应缴税费并且该笔应缴税费享受缓缴，申报2021年汇算清缴才会弹出缓缴提示。

27、问题描述：

增值税一般纳税人申报表未带出农产品投入产出表。（更新日期2022.02.23）

回复：

农产品备案2022年对应的流程还没有完成，等待审核完成后重新获取核定信息。

28、问题描述：

印花税减免税明细表中显示享受小规模减半征收，但是申报表中未减半。（更新日期2022.01.24）

回复：

印花税税源采集中应纳税凭证书立日期不是当前所属期，建议进行修改。

29、问题描述：

预缴企业所得税提示：出现系统级异常，需联系运维人员进一步分析。（更新日期2022.01.24）

回复：

只有报验管理在有效期内，并且经营方式属于“建筑安装”或者“装饰修饰”的报验户才允许做企业所得税项目预缴。

30、问题描述：

财行税申报的税源采集后，点击【查询已采集信息】没有查询到记录。（更新日期2022.01.24）

回复：

业务高峰期时，税源信息采集完成后，如未正常带出采集信息，建议稍后重新查询已采集信息，等待信息显示无误后再进行后续操作。

31、问题描述：

财行税勾选车船税，点击下一步提示：“车辆识别号代码xxxxx1、xxxxx2对应的车牌号码未录入，请点击【税源采集】按钮对车牌号码进行维护，如有疑问请前往实体办税大厅咨询。”（更新日期2022.01.24）

回复：

根据最新要求，车船税税源采集、申报必须录入车牌号，建议根据提示修改税源。

32、问题描述：

企业通过电子税务局进行财行税申报，勾选房产税、城镇土地使用税，点击下一步提示：“您存在往期城镇土地使用税、房产税税源未申报，请前往办税大厅进行补报，未申报税源具体如下：...”（更新日期2021.12.15）

回复：

经核实企业逾期未申报中存在城镇土地使用税、房产税税源未申报记录，该提示是提示性的，可以进行申报，建议根据提示尽快前往办税大厅进行补报。

33、问题描述：

一般纳税人增值税申报表附表一18栏无法填写。（更新日期2021.12.15）

回复：

不在核心征管增值税申报填报权限名单中，需要联系税局维护。

34、问题描述：

企业本月变更了行业，成为制造业，但是申报增值税时未弹出缓缴提示？（更新日期2021.11.15）

回复：

本月进行的行业变更，如果需要享受缓缴，需联系税局维护登记户归类。

35、问题描述：

企业申报成功增值税产生了税款，但是没有选择享受缓缴，企业又想享受缓缴该如何操作？（更新日期2021.11.15）

回复：

情况一、如未缴款，可以作废后重新申报，选择享受缓缴。情况二、如已缴款，建议先通过电子税务局申请退抵税，退税完成后再进行更正申报，选择享受缓缴。

36、问题描述：

企业打开【残疾人就业保障金申报】，提示：未查询到我省残疾人就业服务机构向我局推送的你单位缴费信息，你单位不需要在电子税务局进行后续缴费申报。这一般为你单位属于在职职工30人以下企业，可享受暂免征收残保金政策。请忽略“我的待办—残疾人就业保障金申报”提醒信息。祝工作顺利！（更新日期2021.10.27）

回复：

残疾人就业保障金申报表信息是根据残联推送信息展示的，建议联系残联核实。

37、问题描述：

已经在税局处理过违法违章记录，但仍然无法进行逾期申报？（更新日期2021.09.15）

回复：

在违法违章信息查询中处理状态为“处理完毕”才为处理完成，“责令限期改正”、“其他”等状态不是处理完成。

38、问题描述：

企业通过电子税务局进行了重点人员信息采集，显示已经受理通过了，填写增值税减免明细表，选择相应的减免性质，提示校验不通过，需先做人员信息采集。（更新日期2021.09.15）

回复：

建议通过电子税务局--重点群体人员本年度实际工作时间表采集，查询采集的人员信息，如果是新做的人员信息采集，建议24小时后同步核定，再填写报表。

39、问题描述：

《增值税及附加税合并申报表》（附加税费情况表）第一列增值税税额是否可以修改？（更新日期2021.08.16）

回复：

1）、一般纳税人的自动带出不能修改。需要修改的用户一般是做了预缴申报，两个教育附加税享受了减免，而实际正式申报不应该减免，这种情况建议前台更正预缴申报的报表。 2）、小规模纳税人的教育费附加和地方教育附加自动带出支持修改。

40、问题描述：

差额征收的一般纳税人，差额扣除后月销售额不超过10万，附表五的教育费附加和地方教育费附加不能选择享受月销售额不超过10万的减免？（更新日期2021.08.16）

回复：

差额征收的一般纳税人附加税销售额取差额扣除前的数据。差额扣除前月销售额超过10万元，不允许选择享受月销售额不超过10万的减免，扣除前月销售额不超过10万的，自动带出享受减免。

41、问题描述：

《增值税及附加税合并申报表》（附加税费情况表）第三列增值税免抵税额是否可以修改？（更新日期2021.08.16）

回复：

此列为核定信息不支持修改。

42、问题描述：

企业已经做了文化事业建设费的税费种认定，但是打开报表仍提示：企业没有完成文化事业建设费的税费种认定。（更新日期2021.08.16）

回复：

文化事业建设费申报即需要税费种认定信息，也需要做文化事业建设费登记。

43、问题描述：

企业同时存在按月、按次的印花税税费种，6月按次采集了税源，现在按月采集提示本属期已采集不能重复采集。（更新日期2021.07.15）

回复：

情况一、如未申报可直接修改税源，或申报未缴款，可以作废后再修改税源。情况二、如已申报已缴款，建议更正6月印花税，先更正税源，再更正申报表。

44、问题描述：

环保税已采集税源显示有2条，勾选环保税准备申报时提示无可申报的税源信息。（更新日期2021.07.15）

回复：

没有做第二步“申报计算及减免信息采集”造成的，填写保存后再申报。

45、问题描述：

大气和水污染环保税，税源采集无问题，但是生成到报表中之后，里面缺少了某个污染物？（更新日期2021.07.15）

回复：

企业产生的大气或者水污染物可能会存在多种污染危害物质，但是环保税征收并不是针对所有的污染危害物质都征收的，根据当期计算的污染当量数进行排序。大气污染物根据污染当量数从大到小取前三项；水污染物第一类根据污染当量数从大到小取前五项；水污染物其他类根据污染当量数从大到小取前三项。

46、问题描述：

上月按次申报后本月通过更正申报6.1--6.30属期，进入更正申报表时计税依据和税额都翻倍了。（更新日期2021.07.15）

回复：

这是由于税源多次采集了。更正采集的税源印花税正常采集税源的界面可以查看。如果重复采集只能建议前台删除。

47、问题描述：

印花税税源采集中没有增加按钮，强制性必须维护税费种认定吗？（更新日期2021.06.11）

回复：

印花税税源采集中的税目是根据税费种认定带出，如需调整税目信息需要维护税费种认定信息。

48、问题描述：

注销期申报财产行为税，申报失败提示请求参数失效。（更新日期2021.06.11）

回复：

暂不支持提前申报，建议先等待。

49、问题描述：

财产和行为税合并纳税申报界面城镇土地使用税和房产税截止日期显示不正确。（更新日期2021.06.11）

回复：

房产、土地使用税可不进行税费种认定，如果做了税费种认定则按认定的申报期限显示。建议咨询税局核实税费种认定中申报期限及缴款期限等。

50、问题描述：

契税成交价格是否含税，标示星号确不能选择。（更新日期2021.06.11）

回复：

成交价格是否含税不是必填项，目前“是否”选项已经置灰不让选择。可直接建议忽略，保存即可（不影响申报）。

51、问题描述：

车船税申报提示特殊字符。（更新日期2021.06.11）

回复：

一般税源采集中的车辆信息带星号的项目未采集造成的。自行点开维护完整后再申报。

52、问题描述：

印花税按次申报税源采集，无法选择5月的属期。（更新日期2021.06.11）

回复：

按次申报的印花税属期只能在表头属期以内，且属期起最大不能超过当天，属期止自动带出锁死不能修改。如：目前的表头属期是6.1--6.30，只能选择这个区间来采集。今天是6月4号，属期起可以选择6.1-6.4号的某一天。

53、问题描述：

资源税申报提示：纳税人重复申报，征收项目：资源税品目***在2021-5-1至2021-5-31已申报（更新日期2021.06.11）

回复：

情况一、先确认是否已经申报过，已经申报过的无需再次申报。
情况二、如果还未申报，需要检查税源是否采集重复，删除重复的税源再申报即可。

54、问题描述：

分支机构是小规模，总机构是一般纳税人，分支机构申报时“是否享受小规模纳税人减征政策”默认为是，无法选择否。（更新日期2021.06.11）

回复：

目前电子税务局是按照总、分机构按照各自登记的资格类型分别判断，登记为小规模纳税人的可享受减征政策。电子税务局不提供选择，如果不享受需要大厅办理。

55、问题描述：

土地增值税（一）税源信息采集提示调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_hesw_svr010,所属应用：核心征管后端，异常原因：1010010097000045:征收品目：普通住宅（预征）存在重复采集项，请检查！（更新日期2021.06.11）

回复：

税费种认定有重复的征收品目，联系税局维护成一条有效的即可。

56、问题描述：

更正一季度企业所得税，提示：申报失败，国家限制或禁止行业必须为空。（更新日期2021.05.25）

回复：

申报成功一季度企业所得税后，维护企业所得税汇总备案，再进行更正会造成此提示，建议先去税局更正一季度企业所得税报表。

57、问题描述：

总机构已经申报成功汇算清缴，分支机构申报汇算清缴，提示：当前纳税人的总机构尚未申报。（更新日期2021.05.25）

回复：

企业的总机构所申报的汇算清缴的分配表中无此分支机构，建议总机构重新维护企业所得税汇总纳税备案，再重新申报汇算清缴。

58、问题描述：

企业缴税提示：处理失败，请稍后再试或前往办税大厅重新维护税费种认定信息。（更新日期2021.05.25）

回复：

预算科目分配比例的问题，建议根据提示联系税局维护税费种认定信息。

59、问题描述：

环保税A、B表都出现在我的待办中，请核实是什么情况？（更新日期2021.04.23）

回复：

根据现在的下发规则， “是否采用抽样测算标志”，标志为是，就会下发B表；只有企业有税源基础信息就会下发A表。

60、问题描述：

企业已经申报成功增值税，未缴款，作废增值税提示：该纳税人该属期纳税申报表已审核，不能作废！（更新日期2021.04.23）

回复：

企业属于出口退税企业，已经做了出口退税申报并且已审核，金三接口就会返回这个提示，建议企业进行更正。

61、问题描述：

企业所得税年度申报失败提示[80491232]调用核心征管失败,具体原因:保存失败!错误原因:《捐赠支出纳税调整明细表 A105070》第5行第2列0.00在2019以后年度必须等于当年所属年度前1年度的《限额扣除的公益性捐赠台账》的第7列“可结转以后年度扣除余额”-1。（更新日期2021.04.23）

回复：

申报数据问题。建议企业更正2019年的申报表选择105070据实填写，申报成功后，再申报2020年度的年报。

62、问题描述：

城镇土地使用税房产税提示：存在往期未申报。如何处理？（更新日期2021.03.18）

回复：

电子税务局暂不支持城镇土地使用税房产税逾期申报，建议联系税局进行申报。

63、问题描述：

企业2020年12月所属期的增值税已经申请成功延期申报，填写2021年1月所属期的增值税提示：上期未申报！（更新日期2021.02.23）

回复：

这是正常的提示，申报本属期的增值税时会校验上期是否申报。

64、问题描述：

已经申请了不予加征滞纳金，但是缴税的时候还是显示滞纳金。（更新日期2021.02.23）

回复：

缴税时已经超过了批准的不予加收日期止的日期，会产生滞纳金。

65、问题描述：

企业是分支机构并且是小规模纳税人，印花税报表中减免政策为“否”，不可修改。（更新日期2021.01.21）

回复：

分支机构非独立核实的企业需要看总机构类型，总机构为一般纳税人，报表中减免政策为“否”。

66、问题描述：

附加税只申报成功城建税，这样改如何处理？（更新日期2021.01.21）

回复：

你可以通过电子税务局【更正申报】，更正附加税。

67、问题描述：

残保金打开报表提示：您暂无按年申报数据，或未到申报期！（更新日期2021.01.21）

回复：

经核实残保金税费种维护的申报期限为“次年12月31日”，建议联系税局修改税费种。

68、问题描述：

工会经费税费种认定的纳税期限是“年”，在申报信息查询界面显示的所属期是12.1到12.31。（更新日期2021.01.21）

回复：

这个是报表显示问题，后期会进行优化。

69、问题描述：

城镇土地使用税、房产税申报提示：城镇土地使用税房产税申报失败：调用核心征管失败,具体原因:申报失败！请检查您的报表数据是否有误，是否有录入特殊字符，请修改后重新发送！（更新日期2020.12.04）

回复：

建议核实城镇土地使用税或者房产税税源信息是否维护完整。

70、问题描述：

打开城镇土地使用税房产税申报表，提示：申报失败！请检查您的报表数据是否有误，是否有录入特殊字符，请修改后重新发送！（更新日期2020.12.04）

回复：

这个是金三接口直接返回的此提示，金三没有城镇土地房产税的核定信息，建议联系税局核实。

71、问题描述：

城镇土地使用税在我的待办中显示的申报期限是9月30日，打开申报表提示：获取期初事前校验不通过：[80492202]您属于逾期申报，请到逾期申报模块或主管税务机关办理相关业务！（更新日期2020.12.04）

回复：

企业有维护房产税的税费种，且申报期限为当年3月31日或当年9月30日，建议联系税局修改税费种。

72、问题描述：

资源税2020版申报失败，提示：调用核心征管失败，具体原因：当前纳税人申报属期内不存在有符合条件的税（费）种认定信息，请您联系税局进行税费种认定！（更新日期2020.10.23）

回复：

建议联系税局维护资源税2020的征收子目。

73、问题描述：

企业申报企业所得税季报符合小微条件，但“是否小微”默认为“否”无法修改。（更新日期2020.10.23）

回复：

根据政策规定纳税人税务登记信息中“总分机构类别（ZFJGLB）”为“非总分机构（0）”，且“总分机构类型代码（ZFJGLX_DM）”为“分支机构（2）”或“分总机构（3）”的，且特殊纳税人维护信息“特殊纳税人类型”不为：“中石油、中石化按照年度应纳所得税额50%比例就地预缴企业所得税二级分支机构”、“省内按特定比例就地预缴企业所得税二级分支机构”和“只申报不缴纳的企业所得税二级分支机构”的，小微企业默认为“否”，不可修改。

74、问题描述：

三方扣款提示：处理失败，请稍后再试或前往办税大厅重新维护税费种认定信息（更新日期2020.10.23）

回复：

经核实预算分配比例与国库不一致，建议联系税局核实处理。

75、问题描述：

社保费申报成功后，已缴税、未缴税均查询不到。（更新日期2020.09.11）

回复：

社保费扣款被锁定，建议联系税局先解锁，再扣款。

76、问题描述：

申报工会经费提示：工会经费、工会筹备金不能同时申报，请确认您需要申报的费种！（更新日期2020.09.11）

回复：

根据需求工会经费、工会筹备金不能同时申报，建议根据提示去税局修改税费种，只维护一个征收品目。

77、问题描述：

企业待办中无社保费？（更新日期2020.09.11）

回复：

企业未做社保登记，建议先做登记。

78、问题描述：

个人所得税生产经营所得延期缴纳如何操作？（更新日期2020.08.07）

回复：

税费缴纳页面，选中个人所得税经营所得时，出现延期缴款提示。选择享受该政策会退出提示框并取消勾选。如果选择我要交税，需要选择原因填写备注。

79、问题描述：

资源税有做税费种，申报时提示：当前纳税人申报属期内不存在有符合条件的税（费）种认定信息，请您联系税局做税费种认定。（更新日期2020.08.07）

回复：

资源税的税费种没有维护资源税的征收子目，建议联系税局维护。

80、问题描述：

待办下发的企业所得税申报B类，点击申报提示：当前纳税人不为核定征收企业，请先进行居民企业企业所得税核定。（更新日期2020.08.07）

回复：

企业19年企业所得税核定的B类，20年没有维护企业所得税A、B类核定，建议先进行居民企业企业所得税核定。

81、问题描述：

印花税报表无法编辑第一列，只能编辑第二列核定依据，这种情况的原因？（更新日期2020.08.07）

回复：

印花税维护的征收方式是核定征收。

82、问题描述：

扣款时提示：80491111纳税识别号已变更为***，需先撤销三方重新再签订。（更新日期2020.08.07）

回复：

三方协议是由旧税号签订成功，建议联系税局大厅撤销旧三方协议，重新签订新三方协议。

83、问题描述：

城镇土地使用税房产税待办中申报期限是4月7日，打开报表提示：您属于逾期申报，请到逾期申报模块或主管税务机关办理相关业务！（更新日期2020.06.05）

回复：

维护的房产税税费种有问题，建议联系税局取消该税种的核定。

84、问题描述：

印花税按次申报，提示申报失败：您本期申报的申报所属时期不正确！（更新日期2020.06.05）

回复：

请确认您本地的系统时间和首页-税款所属期是否正确。点击“同步核定”按钮，再试。

85、问题描述：

定期定额户自行申报，个人所得税，教育附加，地方教育附加已申报，城市建设附加未申报。这种情况怎么申报？（更新日期2020.04.26）

回复：

这种情况电子税务局无法再单独申报城市建设附加，建议大厅单独申报。

86、问题描述：

企业所得税季报或年报，小微企业判断条件是什么？（更新日期2020.04.26）

回复：

小微的条件： 1）从业人数<=300 2）资产总额<=5000万 3）年应纳税所得额≤300万 4）从事国家限制或禁止行业为“否” 企业类型代码为“100非跨地区经营企业”时，如果其税务登记信息中的“总分机构类型代码”为“分支机构”或“分总机构”的，则“109小型微利企业”自动为“否”，不可修改。

87、问题描述：

小规模增值税点击申报，提示：1010310001000002:调用表rd_yrdhyqwrdybnsrqc数据异常？（更新日期2020.04.26）

回复：

企业的应认定未认定一般纳税人的数据处理时间为空，或者企业逾期未认定时，申报小规模增值税会报如上错误。

88、问题描述：

电子税务局申报企业所得税汇算清缴时，点击申报按钮弹出空白提示框？（更新日期2020.04.17）

回复：

纳税人暂存数据有误，建议清除浏览器缓存并重填报表进行申报。

89、问题描述：

电子税务局申报企业所得税汇算清缴时，点击申报提示：企业类型为空？（更新日期2020.04.17）

回复：

纳税人暂存数据有误，建议清除浏览器缓存并重填报表进行申报。

90、问题描述：

申报“清算企业所得税申报表”，打开报表提示： 1010430006000033:该纳税人应先进行汇算清缴！？（更新日期2020.04.10）

回复：

申报此报表的前提是：首先企业已做企业所得税清算报备，并且已录入清算结束日期；同时纳税人已申报2019年度企业所得税汇算清缴，如果纳税人2020年有经营，需要去大厅申报2020年的汇算清缴。

91、问题描述：

纳税人财务会计制度备案信息为：民间非营利组织，点开财务报表其他会计制度的年报表，提示： [80492223]根据您的税费种认定信息，本月没有【财务报表报送与信息采集（其他会计制度）（年报）】的应申报信息，如您确定需要申报，请与主管税务机关核实？（更新日期2020.04.10）

回复：

根据政策要求民间非盈利组织，不下发申报财务报表。

92、问题描述：

跨区域税源户支持哪些税种申报？（更新日期2020.03.31）

回复：

目前电子税务局跨区域税源户支持，“车船税”，“城镇土地使用税房产税”，“土增（一）、（二）、（三）、（四）、（六）、（七）”，“水资源税”，“环境保护税”进行申报。

93、问题描述：

生产经营所得申报，提示系统错误？（更新日期2020.03.31）

回复：

一般是税费种认定到期了，请检查税费种认定信息。

94、问题描述：

财务报表申报错了，怎样可以作废？（更新日期2020.03.31）

回复：

财务报表没有作废的功能，如果申报错误了，可以把财务报表重新申报一遍，财务报表以最新申报的数据为准。

95、问题描述：

城镇土地使用税和房产税纳税申报表，土地编号和房产编号都是*号？（更新日期2019.10.9）

回复：

根据总局规范建设要求，这里页面隐藏了土地编号。

96、问题描述：

申报资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加和地方教育附加印花税的时候本期适用小规模减征为否，不能选择是（更新日期2019.10.11）

回复：

如果企业的税务登记为独立核算的，小规模的默认带出是，允许享受减征政策。如果企业的税务登记为非独立核算的，会去判断该企业的总机构，总机构是一般纳税人的本期适用小规模减征默认为否。如果有问题，可联系税局在变更税务登记中维护。

97、问题描述：

企业登录电子税务局没有待办，菜单中点击提示未查询到社会保险费缴费登记信息。企业联系社保核实过已登记。（更新日期2019.11.5）

回复：

需要去大厅前台做参保关联登记。

98、问题描述：

电子税务局社保申报扣款截止日期？（更新日期2019.11.6）

回复：

社保网上申报扣款截止到25号，过期建议大厅申报扣款。

99、问题描述：

在电子税务局打开印花税报表，提示：您存在一般纳税人转小规模纳税人或小规模纳税人转一般纳税人的情况，根据税务机关的要求，请前往大厅申报，谢谢！（更新日期2019.11.8）

回复：

所有涉及到小规模减免的报表，比如印花税，城镇土地使用税，房产税等报表都有这个校验。根据提示可以看到，是因为在报表所属期内存在一转小或小转一的情况，或者在所属期内新办企业都会有这个提示，建议先在大厅申报，下个所属期内没有一转小或者小转一就不会有此提示。

100、问题描述：

自2019年11月份开始，电子税务局申报社保费有什么变化吗？如果出现“未获取到单位申报信息”的提示应该怎么处理。（更新日期2019.11.28）

回复：

自2019年11月份开始，我省社保费申报工作全面启用社保费标准版系统。在电子税务局进行社保费申报时，根据社保部门推送的核定信息进行社保费的征收，不再支持纳税人自行输入金额进行征收的方式。如果出现“未获取到单位申报信息”的提示，需要提请主管机关核实社保部门的核定信息是否推动到共享平台及社保费标准版系统中。

101、问题描述：

电子税务局如何进行个税的申报？（2019.11.28）

回复：

目前，电子税务局支持定期定额户个人所得税的申报，纳税人通过“定期定额户自行申报”模块可以进行个人所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等税（费）种的申报。其他类型纳税人申报个人所得税，如个体工商户自行申报个人所得税、企业代扣代缴个人所得税等都要通过ITS系统进行操作。

102、问题描述：

电子税务局社保申报扣款截止日期？（更新日期2019.12.6）

回复：

社保网上申报扣款截止到25号，过期建议大厅申报扣款。

103、问题描述：

在电子税务局打开印花税报表，提示：您存在一般纳税人转小规模纳税人或小规模纳税人转一般纳税人的情况，根据税务机关的要求，请前往大厅申报，谢谢！（更新日期2019.12.6）

回复：

104、问题描述：

申报资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加和地方教育附加印花税的时候本期适用小规模减征为否，不能选择是（更新日期2019.12.6）

回复：

如果企业的税务登记为独立核算的，小规模的默认带出是，允许享受减征政策。如果企业的税务登记为非独立核算的，会去判断该企业的总机构，总机构是一般纳税人的本期适用小规模减征默认为否。如果这里与实际情况不符，可联系主管税务机关在变更税务登记中维护。

105、问题描述：

车船税申报提示：系统出现异常，请联系运维人员或稍后重试！（更新日期2019.12.6）

回复：

这个提示一般是数据量太大，网络延迟，建议每次发送20条。

106、问题描述：

车船税汇总待申报查询（保险公司）适合什么样的纳税人申报？（更新日期2019.12.20）

回复：

代缴车船税省级保险公司通过此模块查询上月代收的车辆信息、汇总申报金额；可按市局、区县统计车辆汇总信息。核实无误后可按市局批量勾选发送申报申请，发送申报申请，系统会组织明细数据进行申报，发起申请后不能撤销。超过申报期限将不能发起申报申请。提交申请后后续可通过车船税申报结果查询（保险公司）模块查询具体申报情况，请务必关注申报结果。注：如果车辆统计信息有问题，您可联系德润公司核实。