全球税收执法联席会议（J5）发布NFT欺诈“风险指标”清单

Wolters Kluwer 全球税务研究信息库

2022-05-06 17:12

全球税收执法联席会议（J5）近日发布一份通报，提示银行、执法部门和公民个人在处理非同质化代币（NFT）时存在的风险。J5成员包括美国、英国、加拿大、荷兰和澳大利亚税务机构。

这份文件被称为"J5NFT市场的风险指标”，列示了在处理NFTs或计划购买NFTs时需注意的事项。这是J5首次发布此类文件。

J5表示，NFT市场欺诈的“强”指标包括：

— 新成立或二级市场上超过10万美元的交易，没有可观察的社区；

— 同一交易或一组交易的发送方和接收方组成的网络；

— 交易对象持有的新发行的NFT被立即以高价出售，与藏品中的其他产品不一致（真正的购买原因可能被隐藏）；

— NFT以高价格出售，并以较低价格从同一方或第三方重新获得；

— 低价值NFT的快速周转，可能存在洗钱风险；

— 短时间内对定价明显过高/过低的NFT频繁交易；

— 洗钱交易：关联账户之间每次销售都人为地增加销售价值；

— 不正确的Mint地址：合同地址与项目网站上提供的地址不一致；

— 除了MetaMask钱包地址外，还需要以太坊钱包（Ethereum wallet）的助记词（seed phrase）才能执行交易；

— 钓鱼诈骗：通过电子邮件发送关于NFT的虚假报价；

— 假代币的赠送/空投；

— 冒充的社交媒体：账户未经核实，没有活跃的追随者，参与度低；

— 类似的NFT藏品；

— 从交易混淆器（mixer）购买的藏品被大量销售；

— 来自高风险地区的NFT藏品；以及

— 价格：如果该网站与合法市场之间存在巨大的价格差距。

J5公告还列举了其他 "中等 "指标。

J5表示，仅凭某个指标不能认定一定存在欺诈，但存在多个指标则表明欺诈的可能性很大。

J5 保密小组负责人Oleg Pobereyko表示，"这个领域的变化如此之快，使得技术和产品有能力成为'下一个大事件'，而不需要产品创造者的任何尽职调查或监管。J5发布清单时试图尽量地汇总所有问题，使得执法部门在面临这些需要特别关注的问题时能够确保人们的安全。"

J5表示，"该文件并不是一份NFTs相关风险的全面清单，而是汇总了J5的五个国家在各种调查中处理NFTs的最佳实践"。